ใกล้สิ้นปี 2568 เข้ามาทุกที! นอกจากจะต้องวางแผนฉลองปีใหม่แล้ว อีกหนึ่ง "ภารกิจสำคัญ" ของมนุษย์เงินเดือนและคนทำธุรกิจส่วนตัวคือ "การเตรียมตัวยื่นภาษี"

หลายคนมักตกม้าตายตอนจบ เพราะวางแผนลดหย่อนมาดิบดี แต่พอถึงเวลายื่นจริง (ช่วง ม.ค. - มี.ค. 2569) กลับหาเอกสารไม่เจอ หรือเอกสารไม่ถูกต้อง ทำให้เสียสิทธิลดหย่อนไปอย่างน่าเสียดาย บทความนี้จึงรวบรวม Checklist เอกสารสำคัญสำหรับปีภาษี 2568 มาให้คุณเตรียมความพร้อมตั้งแต่วันนี้

1. เอกสารแสดงรายได้ (ห้ามหายเด็ดขาด!)

นี่คือสารตั้งต้นของการคำนวณภาษี ถ้าไม่มี ยื่นไม่ได้ครับ

มนุษย์เงินเดือน : รอรับ "หนังสือรับรองการหักภาษี ณ ที่จ่าย (50 ทวิ)" จากฝ่ายบุคคล (HR) ซึ่งมักจะแจกช่วงมกราคม-กุมภาพันธ์ เช็กยอดรายได้รวมและภาษีที่ถูกหักไปให้ถูกต้อง

ฟรีแลนซ์ / รับจ้างอิสระ : คุณต้องรวบรวม ใบ 50 ทวิ จากผู้ว่าจ้าง ทุกเจ้า ที่คุณทำงานให้ตลอดปี 2568 (ถ้าใครยังไม่ได้ขอ ให้รีบตามขอตอนนี้เลยครับ อย่ารอข้ามปี)

สำหรับคนที่มีรายได้ประเภทอื่น ๆ ที่ต้องยื่น ภ.ง.ด. 90 (ที่ไม่ใช่เงินเดือนอย่างเดียว ภ.ง.ด. 91) ต้องมีเอกสารอื่น ๆ ที่เกี่ยวข้องด้วย เช่น รายงานเงินสดรับ-จ่าย, ใบเสร็จรับเงิน, ค่าวัตถุดิบ หรือสินค้าที่ซื้อมาเพื่อจำหน่าย เป็นต้น ส่วนคนมีคู่ (ไม่โสด) เตรียมเอกสารอีกอย่างคือทะเบียนสมรส หรือใบสูติบัตรบุตร

2. เอกสารกลุ่มลดหย่อนพื้นฐาน & ครอบครัว

กลุ่มนี้ใช้ยืนยันสถานะเพื่อรับสิทธิลดหย่อน

ลดหย่อนบุตร : ใช้สำเนาสูติบัตร หรือบัตรประชาชนบุตร (ถ้าบุตรศึกษาอยู่ต่างประเทศ ต้องมีหนังสือรับรองการศึกษา)

ลดหย่อนบิดามารดา : เตรียมเลขบัตรประชาชนของท่าน และต้องตรวจสอบว่าท่านมีรายได้ทั้งปีไม่เกิน 30,000 บาท (ต้องให้ท่านเซ็นแบบฟอร์ม ล.ย.03 เพื่อรับรองด้วย)

ผู้พิการ : บัตรประจำตัวคนพิการ (ที่มีชื่อเราเป็นผู้ดูแล) และแบบฟอร์ม ล.ย.04-1

3. เอกสารกลุ่มประกันและการออม (ตัวช่วยลดหย่อนยอดฮิต)

ยุคนี้หลายที่เริ่มใช้ระบบ Digital แล้ว แต่ต้องเช็กให้ชัวร์!

ประกันชีวิต / ประกันสุขภาพ / ประกันแบบบำนาญ

ตรวจสอบว่าคุณได้ "กดยินยอม (Consent)" ให้บริษัทประกันส่งข้อมูลให้กรมสรรพากรแล้วหรือยัง? ถ้ากดแล้ว ข้อมูลจะเด้งเข้าสู่ระบบอัตโนมัติ ไม่ต้องใช้กระดาษ ถ้ายังไม่กดต้องขอ "หนังสือรับรองการชำระเบี้ยประกันภัย" จากตัวแทนหรือดาวน์โหลดจากเว็บไซต์บริษัทประกัน

กองทุนต่าง ๆ อย่าง RMF / Thai ESG

ขอหนังสือรับรองการซื้อหน่วยลงทุนจาก บลจ. (ส่วนใหญ่ธนาคารส่งข้อมูลให้สรรพากรแล้ว แต่ควรโหลดไฟล์เก็บไว้กันเหนียว)

ดอกเบี้ยบ้าน

ขอ "หนังสือรับรองดอกเบี้ยเงินกู้ยืม" จากธนาคาร (กดขอผ่านแอปฯ ธนาคารได้เลย สะดวกมาก)

4. เอกสารกลุ่มมาตรการรัฐ ปี 2568 (ไฮไลต์ของปีนี้!)

ใครเข้าร่วมโครงการต้องขุดไฟล์มาเตรียมไว้

Easy E-Receipt (ช่วงต้นปี 2568)

ใครที่ช้อปปิ้งช่วง 1 ม.ค. - 15 ก.พ. 68 เพื่อลดหย่อนสูงสุด 50,000 บาท ต้องใช้ไฟล์ e-Tax Invoice หรือ e-Receipt เท่านั้น (ใบกำกับภาษีกระดาษใช้ไม่ได้!) ให้รีบค้นเมล์ หรือโฟลเดอร์ที่เก็บไฟล์ไว้

เที่ยวดีมีคืน 2568

หากช่วงปลายปีมีการใช้สิทธิท่องเที่ยวในมาตรการ “เที่ยวดีมีคืน” ต้องใช้ ใบกำกับภาษีเต็มรูป จากที่พัก  ในโรงแรม, โฮมสเตย์ไทย, หรือที่พักที่ไม่เป็นโรงแรม และค่าบริการของร้านอาหาร โดยต้องระบุชื่อ-ที่อยู่ของคุณให้ชัดเจน

5. เอกสารการบริจาค

e-Donation : หากบริจาคผ่านการสแกน QR Code ที่ระบุว่าเป็น e-Donation ไม่ต้องใช้เอกสาร (เช็กยอดได้ในระบบสรรพากร)

บริจาคทั่วไป (กระดาษ) : ต้องเก็บ ใบอนุโมทนาบัตร หรือ ใบเสร็จรับเงิน ตัวจริงไว้ให้ดี หากสรรพากรเรียกตรวจต้องยื่นใบจริง

💡 Pro Tips: เทคนิคจัดการเอกสารฉบับมือโปร

สร้าง Folder ใน Google Drive : ตั้งชื่อว่า "Tax 2568" แล้วแยกโฟลเดอร์ย่อยเป็น รายได้, ประกัน, กองทุน, ช้อปปิ้ง

ถ่ายรูป/สแกนเก็บทันที : เมื่อได้เอกสารกระดาษมา ให้ถ่ายรูปชัด ๆ หรือสแกนเก็บเข้า Cloud ทันที กันหมึกจางหรือกระดาษหาย

เช็กข้อมูลบน My Tax Account : ช่วงมกราคม 2569 ให้ลองล็อกอินเข้าระบบกรมสรรพากร เพื่อดูว่ามีข้อมูลไหนเข้ามาแล้วบ้าง ข้อมูลไหนยังขาด จะได้ตามหาเอกสารส่วนนั้นเพิ่ม