ปีภาษี 2568 (ยื่นต้นปี 2569) ถือเป็นปีแห่งการเปลี่ยนแปลงครั้งใหญ่ของวงการวางแผนภาษี เพราะ "ของเดิมที่คุ้นเคย" ได้จากไป และ "ของใหม่" ก็เข้ามาแทนที่ ใครที่เคยชินกับการซื้อกองทุนเดิม ๆ หรือวางแผนแบบเดิม ๆ ระวังจะพลาดสิทธิ์ลดหย่อนโดยไม่รู้ตัว!

ใครเคยซื้อ SSF ต้องหยุดอ่าน สรุปมาตรการใหม่ 'ThaiESG Extra' เปิดช่องโอน LTF เดิมมาลดหย่อนเพิ่มได้สูงสุด 5 แสน พร้อมอัปเดตสิทธิ์ Easy E-Receipt, ติด Solar Rooftop, สร้างบ้าน และโปรฯ เที่ยวเมืองรอง ลดหย่อนยังไงให้คุ้ม เช็กด่วน!"

1. การเปลี่ยนแปลงครั้งใหญ่: สายกองทุนต้องรู้!

ลาก่อน SSF: ข่าวสำคัญที่สุดคือ กองทุน SSF (Super Savings Fund) ไม่สามารถนำมาลดหย่อนภาษีจากการซื้อใหม่ในปี 2568 ได้แล้ว (สิทธิ์จบไปเมื่อ 31 ธ.ค. 2567) ใครเผลอไปกดซื้อระวังจะไม่ได้ลดหย่อนนะ

แต่มีน้องคนใหม่อย่าง ThaiESG (Thailand ESG Fund): ปีนี้รัฐดันกองทุนนี้เต็มตัว โดยมีเกณฑ์ใหม่ที่น่าสนใจคือ

วงเงินลดหย่อน: สูงสุด 30% ของรายได้ ไม่เกิน 300,000 บาท

ระยะเวลาถือครอง: ลดเหลือ 5 ปี (นับจากวันที่ซื้อ)

ความพิเศษคือยังมี "ThaiESG Extra (ESGX)" ที่จะเปิดช่องให้คนที่ถือหน่วยลงทุนในกองทุนรวมหุ้นระยะยาว (LTF) ที่ปัจจุบันคงค้างอยู่ สามารถโอนย้ายมาลงทุนในกองทุนนี้ได้ พร้อมสิทธิ์ลดหย่อนภาษีสูงสุด 500,000 บาท ซึ่งจะแบ่งเป็น ใช้สิทธิในปี 2568 จำนวน 300,000 บาท และทยอยใช้ในปีที่ 2-5 จำนวนปีละไม่เกิน 50,000 บาท รวมแล้ว 200,000 บาท

นอกจากนี้ยังเปิดโอกาสให้ลงทุนด้วยเงินลงทุนใหม่ใน Thai ESGX เพื่อลดหย่อนภาษี  ช่วงพฤษภาคม – มิถุนายน สามารถใช้สิทธิลดหย่อนภาษีได้สูงสุด 300,000 บาท แต่ไม่เกิน 30% ของเงินได้ โดยไม่ต้องนำไปนับรวมกับกองทุน Thai ESG ปกติ

2. มาตรการกระตุ้นของรัฐ: เก็บใบกำกับภาษีให้ไว!

Easy E-Receipt 2.0

ช่วงเวลาช้อป: 16 มกราคม - 28 กุมภาพันธ์ 2568

สิทธิ์ลดหย่อน: สูงสุด 50,000 บาท (ตามจริง)

เงื่อนไข: ต้องเป็นใบกำกับภาษีอิเล็กทรอนิกส์ (e-Tax Invoice / e-Receipt) เท่านั้น! ใบกระดาษใช้ไม่ได้

เที่ยวดีมีคืน 2568

ช่วงเวลา: 29 ต.ค. - 15 ธ.ค. 2568

สิทธิ์ลดหย่อน:

เที่ยวเมืองหลัก: ลดหย่อนได้ 1 เท่า (ไม่เกิน 20,000 บาท)

เที่ยวเมืองรอง: ลดหย่อนได้ 1.5 เท่า (ไม่เกิน 30,000 บาท)

โดยเอกสารแบ่งเป็นดังนี้

10,000 บาทแรก ใช้ใบกำกับภาษีแบบกระดาษ หรือ e-Tax Invoice

10,000 บาทถัดไป ใช้ได้เฉพาะ e-Tax Invoice เท่านั้น

เฉพาะค่าที่พักในโรงแรม ค่าที่พักในโฮมสเตย์ ค่าที่พักในสถานที่พักที่ไม่ใช่โรงแรม และค่าบริการของร้านอาหาร

ติดโซลาร์เซลล์ (Solar Rooftop)

สิทธิ์ลดหย่อนภาษีสูงสุด 200,000 บาท ใช้ได้ถึง 31 ธันวาคม 2570

เงื่อนไขและเอกสาร:

- เฉพาะบุคคลธรรมดา

- เป็นเจ้าของกรรมสิทธิ์บ้าน

- ใช้ลดหย่อนภาษีปีไหน ใช้ในปีภาษีนั้น

- มีใบกำกับภาษีเต็มรูปแบบและใบเสร็จรับเงิน

ค่าสร้างบ้านหรืออาคารเพื่ออยู่อาศัย

สามารถใช้ลดหย่อนได้ไม่เกิน 100,000 บาท โดยทุก 1 ล้านบาทที่จ่ายไปเป็นค่าจ้างก่อสร้างบ้านหรืออาคารเพื่อที่อยู่อาศัย สามารถนำไปลดหย่อนได้ 10,000 บาท ซึ่งเงินที่จ่ายไปต้องเป็นการว่าจ้างผู้ประกอบการที่จดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่ม เฉพาะที่จ่ายไปตั้งแต่ 9 เม.ย. ปี 67 ถึง 31 ธ.ค. ปี 68 และได้เสียอากรแสตมป์โดยวิธีการชำระอากรเป็นตัวเงินผ่านระบบเครือข่ายอินเทอร์เน็ต

สนับสนุนงานศิลปะ

โดยมาตรการนี้แบ่งออกเป็น 2 มาตรการได้แก่

- สำหรับผู้ซื้องานศิลปะ: หักลดหย่อนได้ตามจ่ายจริง แต่ไม่เกิน 100,000 บาท โดยซื้อตั้งแต่วันที่ 1 ม.ค. ปี 68 ถึง 31 ธ.ค. ปี 70 โดยต้องมีหลักฐานเป็นใบกำกับภาษีแบบเต็มรูปหรือใบรับพร้อมหลักฐานแสดงรายละเอียดงานศิลปะ และต้องซื้อจากแหล่งที่กำหนดไว้ในเงื่อนไข

- สำหรับศิลปิน/ผู้สร้างสรรค์งานศิลป์ ศิลปินผู้มีเงินได้ตามมาตรา 40 (6) สามารถหักค่าใช้จ่ายเป็นการเหมาได้เพิ่มขึ้นจาก 30% เป็น 60% ตั้งแต่ปีภาษี ปี 68 เป็นต้นไป

สรุปภาพรวมปีภาษี 2568 ถือเป็นปีที่ "โอกาสทอง" ตกเป็นของคนที่วางแผนล่วงหน้า

จุดเปลี่ยนสำคัญที่สุดคือ พอร์ตการลงทุน ครับ ใครที่มี LTF เก่าค้างพอร์ต ต้องจับตาดูช่วงเปิดตัว ThaiESG Extra ให้ดี เพราะนี่คือจังหวะที่จะได้ปรับพอร์ตพร้อมรับสิทธิ์ลดหย่อนแบบเบิ้ล ๆ ส่วนใครจะสร้างบ้าน หรือติดโซลาร์เซลล์ ปีนี้เป็นปีที่คุ้มค่าที่สุดในการตัดสินใจ

Checklist ทิ้งท้ายสำหรับทุกคน:

ต้นปี (ม.ค.-ก.พ.): เก็บใบกำกับภาษี e-Tax จากโครงการ Easy E-Receipt

กลางปี (พ.ค.-มิ.ย.): โฟกัสการลงทุน ThaiESG Extra ตามเงื่อนไขพิเศษ

ปลายปี (ต.ค.-ธ.ค.): วางแผนเที่ยวเก็บสิทธิ์ "เที่ยวดีมีคืน" โดยเฉพาะเมืองรองที่ได้ลดหย่อนคูณ 1.5 เท่า

เตรียมตัวให้พร้อม เก็บเอกสารให้ครบ แล้วปี 2568 นี้คุณจะเปลี่ยนรายจ่ายให้กลายเป็นเงินภาษีคืนได้คุ้มค่ากว่าเดิมแน่นอน