ในยุคที่กรมสรรพากรนำระบบ Big Data และเทคโนโลยีมาใช้ในการวิเคราะห์และตรวจสอบภาษีอย่างเข้มข้น การดำเนินธุรกิจและการจัดทำบัญชีด้วยความสุจริตอาจไม่เพียงพออีกต่อไป หากขาดความเข้าใจใน "รายละเอียด" และ "มุมมอง" ของผู้ตรวจสอบ ความผิดพลาดเล็ก ๆ น้อย ๆ ที่เกิดโดยไม่ได้ตั้งใจ อาจนำไปสู่เบี้ยปรับ เงินเพิ่ม และข้อโต้แย้งทางภาษีที่สร้างความเสียหายให้ธุรกิจได้อย่างมหาศาล

คำถามคือ เราจะรู้ได้อย่างไรว่ากิจการของเราปลอดภัย? และประเด็นใดบ้างที่มักเป็น "จุดตาย" ที่สรรพากรมักเพ่งเล็งเป็นพิเศษ?

10 สัญญาณอันตราย ที่อาจนำไปสู่การตรวจสอบภาษี

จากประสบการณ์ในฐานะผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีของ ARAC เราพบว่ามีข้อผิดพลาดบางประเภทที่เกิดขึ้นซ้ำ ๆ แม้กับผู้ประกอบการและนักบัญชีที่ระมัดระวังเป็นอย่างดี ซึ่งสามารถสรุปเป็นประเด็นสำคัญได้ดังนี้

ธุรกรรมที่ไม่สมเหตุสมผล: การตั้งราคาขายสินค้า/บริการ หรือการให้กู้ยืมแก่บริษัทในเครือหรือบุคคลที่เกี่ยวข้องในราคาที่ "ถูกเป็นพิเศษ" หรือแม้กระทั่ง "ฟรี" โดยไม่มีเหตุผลทางธุรกิจรองรับที่ชัดเจน ถือเป็นสัญญาณแรก ๆ ที่สรรพากรจะตั้งคำถามถึงการถ่ายโอนกำไรหรือการหลีกเลี่ยงภาษี

ความผิดพลาดด้านเอกสาร: การออก "ใบลดหนี้" โดยไม่มีเหตุการณ์ตามที่กฎหมายกำหนด หรือการดำเนินธุรกิจที่เข้าข่ายต้องจดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่ม (VAT) แต่กลับไม่ได้จดทะเบียนให้ถูกต้อง ถือเป็นความผิดพลาดด้านเอกสารที่ส่งผลกระทบโดยตรงต่อภาษีซื้อ-ภาษีขาย

การบันทึกรายรับ-รายจ่ายที่ไม่ถูกต้อง: ประเด็นคลาสสิกที่ยังคงพบเห็นได้เสมอ คือการรับรู้รายได้ไม่ครบถ้วน การนำภาษีซื้อต้องห้ามมาใช้ หรือที่ร้ายแรงที่สุดคือการ "สร้างรายจ่ายเท็จ" ขึ้นมาเพื่อลดหย่อนภาษี ซึ่งปัจจุบันสามารถตรวจสอบได้ง่ายขึ้นมากผ่านการวิเคราะห์ข้อมูล

การละเลยอากรแสตมป์: ตราสารหลายประเภทที่ใช้ในการดำเนินธุรกิจ เช่น สัญญาจ้างทำของ สัญญากู้ยืมเงิน มีภาระต้องเสียอากรแสตมป์ การละเลยในจุดนี้อาจดูเป็นเรื่องเล็กน้อย แต่เมื่อถูกตรวจสอบย้อนหลัง ค่าปรับอาจสูงกว่าค่าอากรที่ต้องจ่ายหลายเท่าตัว

ประเด็นเหล่านี้เป็นเพียงส่วนหนึ่งของความซับซ้อนในประมวลรัษฎากร เมื่อเกิดข้อผิดพลาดขึ้นแล้ว การทำความเข้าใจเรื่อง "อัตราโทษ" และแนวทาง "การขอบรรเทาโทษ" จึงเป็นสิ่งจำเป็น แต่จะดีกว่าหรือไม่ หากเราสามารถป้องกันปัญหาเหล่านี้ได้ตั้งแต่ต้น?

ทางออกคือการเตรียมความพร้อม: สัมมนาที่จะติดอาวุธให้คุณ

เพื่อตอบโจทย์ความท้าทายเหล่านี้และช่วยให้ผู้ประกอบวิชาชีพบัญชีและผู้ประกอบการทุกท่านสามารถนำทางธุรกิจผ่านสมรภูมิภาษีได้อย่างมั่นใจ ARAC จึงได้จัดงานสัมมนาครั้งสำคัญขึ้นในหัวข้อ

"ประเด็นภาษีสรรพากร - ความผิด โทษ การบรรเทาโทษ การขจัดข้อโต้แย้ง"

ในวันพุธที่ 16 กรกฎาคม 2568

สัมมนานี้ไม่ได้เพียงแค่บอกว่าอะไร "ผิด" แต่จะเจาะลึกไปถึง "ทำไม" และ "จะแก้ไขอย่างไร" ตั้งแต่การป้องกันความเสี่ยง การรับมือเมื่อถูกตรวจสอบ ไปจนถึงกลยุทธ์การเขียนคำอุทธรณ์และต่อสู้ในชั้นศาล พร้อมกรณีศึกษาที่คุณสามารถนำไปปรับใช้ได้ทันที

พิเศษสุดสำหรับผู้เข้าร่วมสัมมนาที่เป็นนักบัญชีและผู้สอบบัญชี ท่านสามารถนับชั่วโมงพัฒนาความรู้ต่อเนื่อง (CPD) ในด้านอื่น ๆ ได้ถึง 6 ชั่วโมง

โอกาสพิเศษรอคุณอยู่

การลงทุนในความรู้คือการลงทุนที่คุ้มค่าที่สุดเพื่อปกป้องธุรกิจของคุณ ARAC กำลังจะเปิดให้ลงทะเบียนเข้าร่วมสัมมนาใน ราคาพิเศษรอบ Early Bird เร็ว ๆ นี้

อย่าปล่อยให้ความไม่รู้มาสร้างความเสี่ยงให้ธุรกิจที่คุณรัก ติดตามช่องทางการสื่อสารของ ARAC เพื่อไม่ให้พลาดโอกาสในการสำรองที่นั่งในราคาที่ดีที่สุด แล้วมาอัปเดตความรู้ให้เฉียบคมพร้อมรับมือทุกสถานการณ์ภาษีไปกับเรา